La ley de transferencia o Ley de Cumplimiento Tributario, se ha tomado la discusión por las nuevas obligaciones que tendrán los Bancos de entregar información al SII
¿Cuáles son las nuevas obligaciones para los bancos en la ley de transferencias?
La ley de cumplimiento tributario, ha extendido las facultades de fiscalización del Servicio de Impuestos Internos, entregando a los bancos la obligación de informar al S.I.I. en el caso de que ocurra cualquiera de las siguientes cosas:
- En el caso de que recibas más de 50 transferencias de distintas personas en un mismo mes.
- También deberán informar si en 6 meses recibes transferencias de más de 100 personas distintas.
¿Cuál es el objetivo de estas nuevas obligaciones de informar?
La ley de transferencias tiene distintos fines, según ha publicado el SII en https://www.sii.cl/noticias/2024/031024noti01aav.htm esta nueva normativa tiene por objetivo:
- Disminuir la evasión e informalidad.
- Fortalecer las normativas anti elusión.
- Combatir al crimen organizado.
¿En qué me afecta esto si soy emprendedor?
Si te encuentras formalizado y declaras todos los movimientos por los cuales recibes transferencias no debería existir ningún cambio ni debería generar ningún tipo de fiscalización adicional, en atención a que el S.I.I. ya tendrá información de que te encuentras tributando por esos ingresos.
Sin embargo, para el caso de que estés trabajando en la informalidad, probablemente este tipo de información pudiera motivar al S.I.I. realizar alguna citación a efectos de conocer los motivos por los que recibiste estos dineros.
¿Cómo puedo evitar problemas con relación a la Ley de Transferencia?
En el caso de que tengas alguna actividad informal, puedes evitar estos problemas o realizando inicios de actividades o bien formalizando tu empresa
¿En Ármate Abogados me pueden ayudar con la formalización de mi empresa?
Claro que podemos colaborarte, en Ármate contamos con abogados que tienen experiencia y han formalizado en sus carreras miles de empresas y emprendimientos, de forma que si necesitas ayuda con estos temas estamos a tu disposición.
¿Qué pasa si recibo distintas transferencias por motivos no lucrativos?
Es importante que tengas presente que esta ley NO establece nuevas obligaciones tributarias ni nuevos impuestos.
Esta ley solamente amplia las facultades de fiscalización del S.I.I.
Por este motivo, si recibías transferencias por actividades no lucrativas de distintas personas (por ejemplo eres el tesorero del curso de tu hijo), no deberías pagar nuevos impuestos.
Lo que si puede pasar, es que si recibes por cualquier motivo transferencias de distintas personas, tengas la posibilidad de dar las explicaciones al S.I.I. y los documentos para acreditarlo en una eventual fiscalización.
¿Dónde puedo conocer la Ley de Transferencia?
Actualmente la Ley de Transferencia o Ley de Cumplimiento Tributario se encuentra en los últimos trámites legislativos, sin embargo ya puedes conocer su texto consultando el boletín N° 16.621-05 o revisando el oficio al ejecutivo enviado con fecha 26 de septiembre de 2024 que puedes descargar en:
Ármate Abogados®
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